According to the General Law of Banks and Other Financial Institutions Financial Group is understood to all banks, savings and loans, other financial institutions, and its related companies do not constitute a financial or management decision-making unit.
There decision or management unit, when a bank, financial institution or savings and loan institution has over other companies or firms, or legal persons have about the same:
Direct or indirect or above fifty percent (50%) of its capital or assets.
Control less than a third of the votes of their boards or management.
Control over the decisions of management or administrative organs, through contractual, statutory or any other form.
The General Law of Banks and Other Financial Institutions also states that also may be considered related persons or related persons, companies or organizations or groups where each link has equity, financial, organizational or legal grounds and there are indications that the adoption of forms and legal procedures to set right, has been used as a means to circumvent the prohibitions of the Act or diminished the liability that comes from business conducted with the respective bank or financial institution or financial institution concerned. the Superintendency of Banks and Other financial Institutions may include in a financial group to any company, even without the assumptions set previously mentioned, when there is between a bank, savings and loan institution, or other financial institution, and any company, significant influence or control.
¿Qué es un grupo financiero?De acuerdo a la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, se entiende por grupo financiero al conjunto de bancos, entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones financieras, y sus empresas relacionadas no financieras que constituyan una unidad de decisión o gestión.
Existe unidad de decisión o gestión, cuando un banco, institución financiera o entidad de ahorro y préstamo tiene respecto de otras sociedades o empresas, o cuando personas jurídicas tienen respecto de la misma:
Participación directa o indirecta igual o superior a cincuenta por ciento (50%) de su capital o patrimonio.
Control igual o superior a la tercera parte de los votos de sus órganos de dirección o administración.
Control sobre las decisiones de sus órganos de dirección o administración, mediante cláusulas contractuales, estatutarias o por cualquier otra modalidad.
La Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras establece igualmente, que también podrán ser consideradas personas vinculadas o relacionadas aquellas personas naturales, jurídicas o entidades o colectividades cuando tenga entre si vinculación accionaria, financiera, organizativa o jurídica, y existan fundados indicios de que con la adopción de formas y procedimientos jurídicos ajustados a derecho, se ha utilizado como medio para eludir las prohibiciones de esa Ley o disminuido la responsabilidad patrimonial que deriva de los negocios realizados con el respectivo banco, entidad financiera o institución financiera de la que se trate.La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financiera puede incluir dentro de un grupo financiero a cualquier empresa, aún sin configurarse los supuestos previamente señalados, cuando exista entre un banco, entidad de ahorro y préstamo, u otra institución financiera, y cualquier empresa, influencia significativo o control.
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